生的公司应设置建立相应的科目，从而可以减轻其所得税的税负。具体操作标准要注意的是：职工福利费设置过高会加重公司的成本开支，职工福利费最大抵扣标准以不超过工资薪金总额的14%为宜，超过14%则加重企业的人力成本；工会经费和职工教育经费计提和拨付过高也不能抵扣，计提和拨付在工资薪金总额的2%和2.5%以内即可；邱先生公司从未设置过招待费、广告宣传费科目，可以增设该科目，招待费按发生额的60%和总营业收入的0.5%取较小者计，广告宣传按其营业收入的15%确定；除此之外，还可以通过设置部分负债性融资，负债性融资的还息部分可作成本支出扣减，减小计税额；邱先生可以通过这些名目的设置大大减轻企业税负。

　　三、照顾好公司主体--员工

　　从邱先生公司的整体情况来看，在税收方面，其员工的工资薪金及绩效方面弊病颇大，需要及时加以解决，从而缓解员工的压力，也给邱先生自己解决了“员工意见大”的这一大难题和心病。

　　个人税金的缴纳法，基本原则是：通过福利手段减少名义工资、工资分摊发放、适当采用年终奖金；一是设置一次性取得数月奖金，该部分奖金与当月工资、薪金合并，按税法规定缴纳个人所得税，一次性取得数月奖设置时尽量不采用季度奖、半年奖的形式发放奖金；二是对工资分摊发放，每月基本工资剔除三险一金等应扣除后，发放至起征点最为合适；三是合理设置年终奖，年终奖计税是按年度12个月平均来对应税率，适当设置年终奖，可以有效降低纳税额。

　　邱先生此前的工资分配方式欠完善，今年9月份以后，起征点调整至3500元，2400元的工资未达起征点。建议调整方式是，月均工资代发整体提至至起征点3500元，同时“三险一金”再为其开立账户，然后采取每年发放一次年终奖的形式，这样可以大大提高公司员工的工作满意度。通常情况下，工资发放月均实发数发提至起征点，其余部分通过绩效考核的形式进行年度考核，这样的安排相对较为适合，当然也可以通过其他方式，像“化整为零、一分为二、零头递延”等，还有一种奖金费用化的方式。

　　四、财产传承才是终极目标

　　邱先生烦恼的除了公司的运营外，还有自己的资产如何保值和顺利传承以及大量闲置资产无更好的投资渠道。目前他的事业正处于快速上升时期，未来生活危机感不大，反而可以奠定良好的事业基石。

　　对于财产传承，目前就国内市场而言，一是终身转移：赠与、为受益人创建不可撤销信托、为受益人购买人寿保险；二是死亡时的转移：遗产继承、遗赠、遗嘱信托。笔者建议邱先生采取第一种方式，提前通过投资形式进行传承，届时既能达到财富传承目的，又能获取一定的收益，至少可以保值。赠与、信托和保险三种方式的选择顺序上应首选信托，其次保险，最后赠与。

　　信托作为当今最热门的投资理财工具之一，也成为很多重量级人物的首选产品和工具，因财产管理的独立性也让其成为家族财富传承的一种有效途径。信托财产是指委托人通过委托行为将自己的财产转移给受托人并由受托人按照一定的信托目的进行管理运用并处分的财产；信托财产的独立性是区别于其他财产利用制度的关键；信托一经设立，信托财产即与委托人和受托人的固有财产相区别，不受委托人或受托人状况的变化，甚至死亡、破产等影响。此外，邱先生也可搭配选择保险产品给子女作为创业基金、遗产等。